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【罚和法】电池企业科创板上市“范”例

时间:2020-04-16 08:04来源:中国电池联盟 作者:子蕊
点击: 次
       科创板，英文名SSE STAR Market，是独立于现有主板市场的新设板块，并在该板块内进行注册制试点。设立科创板并试点注册制是提升服务科技创新企业能力、增强市场包容性、强化市场功能的一项资本市场重大改革举措。
 
       2019年6月13日，科创板正式开板；2019年7月22日，科创板首批公司上市；2019年8月8日，第二批科创板公司挂牌上市。
 
       不过最近，一些科创板上市的电池企业新闻不断，似乎不太顺利……
 
       杭可科技/容百科技1年内不得公开发行证券
 
       4月12日晚，首批科创板上市公司杭可科技、容百科技相继发布公告称，4月10日收到证监会的监管措施决定书，被罚1年内不得公开发行证券。
 
       两家公司被处罚的原因除了招股说明书中信息披露问题，还都和比克动力有关。
  
       其中，证监会在给容百科技的决定书中提到，容百科技在申请科创板首次公开发行股票过程中，招股说明书中信息披露存在以下问题：未充分披露比克动力信用风险大幅增加情况。公司于2019年7月1日起将比克动力信用额度调整为0，但招股说明书（签署日为7月16日）中未披露该事项并充分提示风险。
 
       此外，未披露比克动力“回款”的实质为以自身开具商业承兑汇票偿还逾期应收账款。在招股说明书中披露“截至2019年6月25日，比克动力通过银行承兑汇票、商业承兑汇票及电汇合计回款金额为10561.62万元，回款比例约为49%”。上述还款中，比克动力开具的商业承兑汇票总计7002.84万元，占总回款的66.30%，但公司未披露回款是以自身开具的商业承兑汇票为主的情况。
 
       证监会在给杭可科技的决定书中提到，杭可科技在申请科创板首次公开发行股票过程中，招股说明书中信息披露存在以下问题：未披露暂停执行合同情况及可能由此导致的存货跌价准备的风险、相关预付款披露有误。2018年12月，比克动力暂停四期项目合同，招股说明书未予披露，且比克动力四期合同预付款合计1600万元，占合同金额比例为15%，与招股说明书披露该项合同预付款30%不一致。
 
       此外，未披露比克动力应收票据到期无法承兑的情况。2018年10月至2019年6月期间，比克动力共12笔商业承兑汇票、合计11692.7万元到期未能承兑，其中4460万元已通过电汇等支付，其余7232.7万元尚未支付，上述情形与招股说明书披露不符。
 
       虽然杭可科技招股书曾表示，2018年比克动力以24.47%的装机量占比，成为国内圆柱形动力锂电的最大供应商。统计数据也显示，比克动力的装机量长期位列国内动力锂电池厂商前十。谁也没想到，看似如此“优秀”的锂电企业却因客户众泰汽车6.21亿元的欠款，引发了新能源汽车产业链的连环追债。
 
       2019年8月，因为众泰汽车的货款迟迟不到账，深圳比克对众泰汽车提起诉讼，除了牵涉上面提到的容百科技和杭可科技，还有当升科技、新宙邦和长信科技等。
 
       受该负面消息影响，4月13日，两家公司股票双双大跌，杭可科技下跌13.78%，容百科技下跌10.27%。同一天，上交所召开2020年全面从严治党暨纪检工作会议。会议提出，要以科创板建设为龙头，带动资本市场全面深化改革措施在上交所落实、落地。
 
       值得注意的是，受罚的不仅只有上市公司，中介机构同样遭受到了严厉的处罚。具体来看，涉及两家公司IPO项目的四名保代也被采取监管谈话措施。
 
       和上面两家公司相比，下面这家企业的科创板之路更加坎坷。
 
       利元亨撤回上市申请
 
       近日，广东证监局官网显示，利元亨已于2020年4月7日在广东证监局办理了辅导备案登记，辅导机构为民生证券。在主动撤回科创板上市申请材料之后，再谋上市之路。
 
       2019年3月22日，首批9家科创板受理企业揭晓，利元亨是广东地区唯一一家入选企业。这家主要从事智能制造装备的研发、生产及销售的国家高新技术企业，客户涵盖锂电池、汽车零部件、精密电子、安防等行业。
 
       2019年5月，广东排名第一的会计师事务所——广东正中珠江会计师事务所(下称“正中珠江”)被证监会立案调查，根据相关规则，其负责审计的IPO在审项目应予以中止。保荐机构为正中珠江的利元亨因此受到“拖累”，于2019年5月24日被中止审核，恢复后经过三轮问询后，2019年6月25日，利元亨的上市申请顺利通过上市委会议，并于当年6月27日提交注册。
 
       然而，2019年9月，利元亨主动要求撤回注册申请文件。
 
       据投资人士分析，利元亨主动撤回注册申请文件的原因，可能和审计机构正中珠江受到调查有关。
 
       目前利元亨此番“卷土重来”的原因，还不得而知，但有业内人士分析，利元亨重启上市可能不仅是自身上市融资需求，也是涉及原始股权投资机构退出的问题。
 
       而应收账款可能无法收回的风险等问题，是利元亨今后要面对的挑战。　　
 
       利元亨在招股书中曾坦言，客户沃特玛因经营困难，存在到期应收商业汇票无法兑付，用资产抵偿债务的情况。公司应收票据及应收账款虽然主要为应收不附追索权的银行承兑汇票，但仍存在少量应收商业承兑汇票。如果客户经营不善，存在商业汇票到期无法收回的风险。
 
       注册制：监管应更加完善
 
       监管层近期对于容百科技等科创板企业的密集处罚引发了专业人士热议，市场讨论的核心在于即将开市近一年的科创板，注册制下监管要如何更完善。
 
       一位证券从业者表示，注册制最大的特征就是包容性，但不等于说在审核当中就不存在任何漏洞或者问题，在注册制推行当中，最重要的就是要以信息披露作为监管的核心。注册制不仅仅只是在源头上要强化IPO信息披露的监管，同时，也要强化上市之后的信息披露监管或者是跟踪，督导。
 
       一位投行人士认为，现在行业竞争激烈，容易忙中出错。同时，资源多向头部集中，部分中小投行压力极大。
 
       总之，对于创业板来说，开市时间不到一年，还有很多细节进一步完善，有足够的发展空间；对于已经在科创板上市或想在科创板上市的电池企业或其他企业来说，要提前做好调查，并为企业今后的发展做好足够的预案及准备，充分利用好上市的条件。
 
(责任编辑：子蕊)
文章标签： 电池 电池企业 科创板
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